“小金库”防范措施
01、“小金库”风险的识别
“小金库”风险是指段、车间(科室)、个人在生产业务和经营管理过程中由于制度设计、权力运行、内部牵制、过程管理、监督检查等方面的原因可能导致“小金库”行为发生的条件和因素。
“小金库”风险防控，是指段、车间(科室)、个人对生产业务和经营管理过程中所涉及的岗位存在的“小金库”风险进行排查，有针对性地通过加强宣传教育、完善制度办法、规范过程管理、强化监督检查、加大惩处力度等措施，有效防范和控制“小金库”行为发生。
各车间(科室)应有效开展“小金库”风险排查工作，对所有的岗位进行识别、细化、分析、分级，梳理并建立“小金库”风险岗位目录。
各车间(科室)应当重视“小金库”风险防范工作，采取切实有效的措施，积极引导和规范工作人员行为，使不同的经济业务项目、业务项目的不同业务管理环节有章可循，使工作人员充分了解权力范围，把握责任界限，正确履行职责，实现内部控制的责任主体明确化、业务循环标准化和关键环节互控性。
02、“小金库”防控措施
一、各车间(科室)应当根据存在的岗位“小金库”风险，采取有针对性的防控措施。针对岗位管理制度机制方面的“小金库”风险，应当重点围绕以下方面采取具体措施进行防范控制:
1.结合企业内部控制机制建设，规范工作制度，做到权责清晰，责任到人;
2.细化和固化工作程序，做到各环节紧密衔接、环环相扣;
3.落实主体责任，严格责任追究。
二、针对岗位权力制衡方面的“小金库”风险，应当重点围绕以下方面采取具体措施进行防范控制：
1.合理划分权限，做到决策权、执行权、监督权相互分离;
2.合理配置权重，重要权力事项必须做到集体决策;
3.细化具体裁量标准，压缩自由裁量空间。
三、针对过程管理方面的“小金库”风险，应当重点围绕以下方面采取具体措施进行防范控制：
1.实行权力运行全过程公开透明;
2.做到业务流程中业务信息、工作量数据真实可靠、依据充分;
3.确保成本费用支出范围与业务信息相符;
4.确保成本费用支出标准与相关规定相符。
四、实现管理过程记录完整、痕迹清晰，做到全程可控可查，便于责任倒查倒追。
五、针对岗位监督检查方面的“小金库”风险，应当重点围绕以下方面采取具体措施进行防范控制:
1.畅通信访举报渠道，接受社会和职工群众监督;
2.加强业务全过程监督检查，及时提示风险;
3.结合实际，对关键岗位进行重点监管，定期组织轮岗交流;
4.采取多个层面、多项手段、多种方式相结合的监督检查措施。
六、针对岗位人员宣传教育方面的“小金库”风险，应当重点围绕以下方面采取具体措施进行防范控制：
1.加强思想道德、党纪国法教育，坚定理想信念，增强守法意识;
2.加强职业道德教育，强化岗前培训和关键岗位继续教育，进行“小金库”风险警示提示;
3.开展示范教育和警示教育，提高防范意识。
