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1、计算机财务管理模型是计算机模型的一种，是利用数学符号和计算机技术，在计算机环境中描述企业财务管理活动的经济定量分析模型。特征是：基本数据，数学公式，计算机工具和控件，输出结果，文档。2、计算机财务管理系统属于信息系统的第3 层。3、计算机财务管理应该选择分析能力强的软件工具。4、EXCEL是被国外财务管理人员公认为强有力的数据管理与分析软件工具。5、EXCEL是一个以表格方式处理数据的软件。6、EXCEL的用途有哪些，与数据库的用途有何不同？答：用途有一，创建数据间的逻辑关系。二利用数据固定的逻辑关系进行试算分析。三，重组数据间的逻辑关系。EXCEL与数据库用途不同：数据库主要是用于收集和存储数据；而EXCEL是在数据库的基础上，对其数据进行提取、处理和分析，生成可以用于进行辅助决策的信息。如会计信息系统是对采购、销售、生产、财务等各类信息进行收集并将存于数据库中；而EXCEL则是基于会计信息系统的数据库，建立投资决策、筹资分析与决策、流动资金管理、财务分析等等模型，为企业管理提供决策支持。7、每个工作表都是由255列×65536行组成。8、单元地址包括：相对地址和绝对地址。9、工作表较大时，在窗口放不下，我们可以利用滚动条使窗口在整个表上移动查看。10、单元区域是指由若干个单元组成的区域。单元区域的表示方法有：连续区域、集合区域、交集区域。11、选择合集区域时，要按住CTRL键。12、查看一张庞大的表时，我们通常将工作表进行相应的水平分割或是垂直分割处理。13、当进入EXCEL时，一般屏幕上只显示标准工具栏和格式化工具栏两种。14、EXCEL函数的基本参数类型有：数值、单元引用、正文、逻辑值、错误值、名字、其它函数或公式、数636f组。15、EXCEL的主要工具有：单变量求解、方案求解、数据透视表、宏四种。16、通常财务管理工作表的格式设计应包括：表标题、表头、表尾、表日期和表体固定栏目的设计。17、在财务管理工作中，除了使用表格外，还使用各种图表进行分析、预测与决策。18、财务报表分析中，常常使用趋势分析图来揭示企业的发展状况。19、柱型图是最常见的图表，柱型图有7种子类型。20、以X轴为时间轴的情况下，反映数据的变动情况及变化趋势，通常使用折线图。21、饼图通常有6种子类型？22、三维曲面图常用于寻找两组数据的最佳组合或反映大量数据间的关系。23、数据源取值原则是指：绘制图表前必须选择一个有效地表格数据区域，然后才能绘制图表，否则将无法绘制图表。取值目标性原则是指：根据管理目标合理地选择数据区域，因为表格数据区域存入的数据并不一定完全用于绘图分析，随意在表格中抓取数据区域绘制图表将不能达到预期效果。24、计算机财务管理软件最常用的，并被默认的图表类型的是柱形图。25、EXCEL为图表分析提供的两种常规技术是图表转置和图表类型变换。26、图表转置的方法与数据源有关。27、财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。28、财务报表分析的方法有比例分析有：综合分析法、比率分析法、趋势分析法。29、目前大型企业和集团公司会计核算工作是在客户/服务器环境中进行。30、目前我国会计核算数据源的数据库有：Dbase数据库文件、Oracle数据库文件、Paradox数据库文件、SQL Server数据库文件等。对于会计电算化核算环境，会计核算数据源一般放在数据库文件。31、财务分析的数据源有会计核算数据源和辅助数据源。对于会计电算化核算环境，会计核算数据源一般放在数据库文件中。32、EXCEL提供的从数据库中获取数据的常用方法主要有两种：一种是利用Microsoft Query从外部数据库中获取数据。二是利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据。33、Microsoft Query从外部数据库中获取数据怎样进行？答：Microsoft Query 是能够从多种数据源检索数据的程序，它能自动调用ODBC驱动程序，从数据库中获取数据。34、资产管理比率主要有：货币周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率。35、已获利息倍数反映企业支付债务利息的能力。36、一般认为，企业财务评价的内容主要是盈利能力。37、市盈率＝ 每股市价/每股盈余。38、编制财务情况综合评价法的一般程序有：一，确定各指标的行业标准比率以及最高比率。二，计算每分比率的差。三计算企业在一定时期各项财务比率的实际值。四，计算实际比率与标准比率之间的差异。五，根据比率差异和每分比率差，计算调整分。六，将调整分和标准分相加得出各比率对财务情况的贡献分数，其合计数即为企业财务情况的综合得分。39、综合评价法的关键技术是：综合评分值的确定和标准比率的建立。40、权益报酬率主要取决于总资产报酬率与权益乘数。41、NPV函数运行的结果返回某项投资的连续期间的现金流量的净现值。42、内含报酬率函数IRR从guess 值开始测试，当反复计算200次后，还无法求得结果，则返回错误值。43、IRR函数是返回某项投资的内含报酬率。44、内含报酬率法虽然考虑了时间价值，但是未考虑现金流入的再投资机会。45、MIRR函数运行的结果返回某项投资的连续期间的现金流量的修正内含报酬率。46、PVI是用来计算投资方案的现值指数。47、使用双倍余额递减法计算折旧时，可以使用DDB或VDB函数。48、EXCEL提供的计算折旧的函数有哪些？答：直线折旧法、年数总和法、双倍余额递减法、倍率余额递减法。49、营业现金流量=税后净利+折旧。50、固定资产更新决策对于新设备的经济寿命与旧设备的剩余寿命不等的情况下，进行决策时，可以采用平均年成本法。51、风险调整贴现率K的计算公式：K=i+b*Q中各项字母所代表的含义是什么？答：i无风险贴现率 b代表风险报酬斜率 Q代表风险程度。52、投资风险分析的常用方法主要有哪些？答：风险调整贴现率和肯定当量法。53、在进行最佳现金持有量、最优订货批量决策时，通常使用规划求解工具。54、简述流动资金管理模型的主要功能。答：一，应收账款赊销策略分析模型。分析区可以根据在基本数据区输入的不同方案，自动产生分析结果。并且根据赊销策略中的任一种因素的变化，自动产生相应的分析结果。通过比较分析结果，财务管理人员可以选择最优方案。二，最佳现金持有量决策模型。对于不同的企业或不同的时期，最佳现金持有量决策模型可以及时、准确地根据持有现金的机会成本、现金总需求量、交易所需的固定成本等到各要素值的变化，得到相应的最佳现金持有量。做到以最低的成本满足现金周转的需要。三，最优经济订货批量决策模型。最优订货批量决策模型根据不同企业对不同材料需求数量的不同，应用“规划求解”工具生成相应的最优订货量，满足存货管理的需要。
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