工会会计系统软件操作特点的探究
随着工会会计制度的改革，工会会计系统软件也逐渐成熟和完善起来。２０１０年开始使用的“通用财会软件（工会版７．０）”是在遵循新版《工会会计制度》基础上，为了规范工会会计核算行为，保证会计信息质量设计开发而成，适用于各级工会组织。软件界面友好、设计风格简捷、操作方便、稳定性强，具备优秀软件的属性。由于开发者的设计个性与工会会计的业务特点相结合，工会会计软件系统具有通用性和专用性的特征，与其他行业的会计软件系统相比差别较大。了解工会会计软件系统与主流商品会计软件系统的区别，对于尽快掌握工会会计软件系统的操作规律，完成工会会计工作，为广大职工服务，为工会决论文联盟策者提供准确及时的会计信息，都有积极的作用。但介绍工会会计软件系统的操作资料既少又不详细，为此本文对几个基本操作要点进行探讨研究，以便工会会计人员尽快掌握操作技能，实现工会会计领域的信息化。 1 设置自定义核算编码操作 设置自定义核算实际上是让用户根据本单位情况增加一个核算类，如同部门类、项目类、职工类、客户类等，核算类中包含的个体称核算项。 操作实例：设置自定义核算编码，新增“直属单位”，增加００１学院、００２疗养院。 进入“通用财会软件（工会版７．０）”主菜单界面，双击“账务处理”图标后，出现“用户登录”对话框，按提示输入必要的信息后，单击“确定”命令按钮。 此时进入“通用财会软件—账务处理”界面，单击界面左侧菜单第一项“基础设置”命令按钮后，双击主区的第二行、第二列“自定义核算”图标，出现“自定义核算项编码”界面，单击上方的“增加”图标，在“核算类”页框中，根据提示“核算类别”的文本框内输入“直属单位”，然后单击“保存”按钮。再选择“核算项”页框，在提示的“核算项代码”文本框中输入“编号００１”，在“核算项名称”文本框中输入“学院”，然后单击“保存”按钮，重复上述操作输入“００２疗养院”后单击“退出”按钮。 2 设置辅助账操作 辅助账的作用是按核算类别进行核算。如果一个科目的多个明细科目中设置的下级明细科目是相同的，将这些明细科目与系统内各种编码表建立联系，以便进行反向统计和生成辅助核算账。 操作实例：将事业收入、事业支出设“直属单位”辅助账。 进入“通用财会软件—账务处理”界面，单击界面左侧菜单第一项“基础设置”命令按钮后，双击主区的“会计科目”图标，出现“会计科目”界面，选择“收入”页框，光标移到要设置的科目上，如“事业收入”，单击上方的“修改”图标后，弹出“会计科目修改”界面，在提示“辅助核算”左侧的复选框上单击，应出现“对钩”符号。在提示“核算类１”的下拉列表框中选择“直属单位”。在“支出”页框界面中选择“事业支出”科目，其操作与设置“事业收入”相同。 3 自动生成凭证操作 此处的自动生成凭证特指设置下级工会向上级工会上解经费的分录。 操作实例：乙工会上解经费４００万元。 进入“通用财会软件—账务处理”界面，单击界面左侧菜单“凭证处理”命令按钮后，双击主区的“凭证录入”图标，出现“凭证录入”界面后，在记账凭证的第一行科目处输入“拨缴经费收入”的编码４０２，按回车键后，出现“经费收入录入”界面，单击“单位代码：”文本框的右侧放大镜图标，弹出“选择工会单位代码”对话框，这时双击工会单位名称“乙工会”图标，系统自动返回“经费收入录入”界面，可见“单位代码”和“单位名称”的文本框都已自动添加上了“００１２”和“乙工会”，再单击界面下方的“增行”按钮后，表中自动增加一行，分别在“缴费单位上缴的经费”处输入“４００”，在“本级留用的经费”处输入“４００”，单击“确定”按钮，弹出对话框提示信息“是否生成对应凭证分录”，点击“是”按钮，此时自动生成一张凭证。 4 编制收入支出表操作 编制收入支出表应在结转“结余”账户之前进行，否则不能采集到数据， 表内各项为零。 操作实例：按山西省总工会财务部编写的培训资料实务练习２０１０年全年业务编制收入支出表。 4.１ 定义模板操作 进入“通用财会软件（工会版７．０）”主菜单界面，双击“报表管理”图标后，出现“用户登录”对话框，按提示输入必要的信息后，单击“确定”命令按钮。 此时进入“报表及分析”界面，单击界面上方的菜单“窗口”命令，在下拉菜单中选择“模板定义”命令，进入“模板定义”界面后，点击菜单中
转贴于论文联盟的“文件”命令，在下拉菜单中点击“打开模板”命令，出现“打开模板”对话框后，选择“收入支出表”，点击“确定”按钮，出现“模板编辑”框，显示“收入支出表”结构，然后单击“保存”按钮，再点击“退出”图标。 4.２ 生成收入支出表操作 在“报表及分析”界面中，单击界面上方的菜单“窗口”命令，在下拉菜单中选择“报表制作”命令，进入“报表制作”界面后，点击菜单中的“文件”命令，在下拉菜单中点击“新建报表”命令，出现“新建报表”对话框后，选择“收入支出表”，点击“确定”按钮后，将自动生成收入支出表，然后单击“保存”按钮，再点击“退出”图标。 5 生成与取消结转凭证操作 此处的自动生成凭证特指设置期末结转“结余”账户的凭证。生成后仍需要审核人员审核，才能记账，不能在凭证录入处删除。 5.１ 生成结转凭证操作 （１）定义结转凭证。在“通用财会软件（工会版７．０）”主菜单界面，双击“账务处理”图标后，出现“用户登录”对话框，按提示输入必要的信息后，单击“确定”命令按钮。 此时进入“通用财会软件—账务处理”界面，单击界面左侧菜单中的“期末处理”命令按钮后，双击主区的“结转收支”图标，出现“结转收支凭证”编辑框，单击上方的“增加”图标，弹出“结转收支凭证设置”编辑框，在名称文本框中输入“期末结转”，在结余科目文本框右侧点击放大镜图标，当弹出“选择科目”对话框后，双击科目名称“结余”的所在行，这时结余科目文本框中将自动添加“结余”科目的代码“３３１”，在凭证字下拉列表框中选择“记”字，在摘要文本框中输入“期末结转”字样，点击右下角的“设置”按钮，弹出“选择结转的收支科目”编辑框，选择收支结转科目，点击“确定”，当返回到“结转收支凭证设置”后再点击“确定”按钮。 （２）生成结转凭证。在“结转收支凭证设置”编辑框上的菜单中，点击“转账”命令，在出现的下拉菜单中，点击“执行转账”命令，当显示自动生成的转账凭证后，点击“保存”图标。 （３）审核结转凭证。在“通用财会软件—账务处理”界面的主菜单上点击“文件”命令，在下拉菜单中选“重新登录”，在弹出的“用户登录”对话框中按提示输入负责凭证审核人员的信息，点击“确定”按钮。返回“通用财会软件—账务处理”界面后，单击界面左侧菜单中的“凭证处理”命令按钮后，双击主区的“凭证审核”图标，出现“凭证审核”编辑框，单击上方的“审核”图标，此时记账凭证下方的审核处出现审核人的姓名，点击“退出”图标。 5.２ 取消结转凭证 若结转凭证设置有误或尚末编制收入支出表时，需要删除结转凭证，删除结转凭证不能在凭证录入模块中进行，需要以结转凭证设置人的身份进行操作。在“通用财会软件—账务处理”界面，单击界面左侧菜单中的“期末处理”命令按钮后，双击主区的“结转收支”图标，出现“结转收支凭证”编辑框， 在“结转收支凭证设置”编辑框上的菜单中，点击“转账”命令，在出现的下拉菜单中，点击“撤消转账”命令，在弹出的“结转收支凭证”对话框中，选择将要取消的所在行的复选框，点击“撤消”命令按钮，出现提示信息框后，点击“是”按钮。 6 编制资产负债表操作 编制资产负债表应在结转“结余”账户之后进行，否则会出现错误信息。 操作实例：按山西省总工会财务部编写的培训资料实务练习２０１０年全年业务编制资产负债表。 6.1 定义模板操作 进入“通用财会软件（工会版７．０）”主菜单界面，双击“报表管理”图标后，出现“用户登录”对话框，按提示输入必要的信息后，单击“确定”命令按钮。 此时进入“报表及分析”界面，单击界面上方的菜单“窗口”命令，在下拉菜单中选择“模板定义”命令，进入“模板定义”界面后，点击菜单中的“文件”命令，在下拉菜单中点击“打开模板”命令，出现“打开模板”对话框后，选择“资产负债表”，点击“确定论文联盟”按钮，出现“模板编辑”框，显示“资产负债表”结构，然后单击“保存”按钮，再点击“退出”图标。 6.２ 生成资产负债表操作 在“报表及分析”界面中，单击界面上方的菜单“窗口”命令，在下拉菜单中选择“报表制作”命令，进入“报表制作”界面后，点击菜单中的“文件”命令，在下拉菜单中点击“新建报表”命令，出现“新建报表”对话框后，选择“资产负债表”，点击“确定”按钮后，将自动生成资产负债表，然后单击“保存”按钮，再点击“退出”图标。转贴于论文联盟
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