摘 要：现金管理服务是商业银行为客户提供的综合金融服务，对商业银行提高客户依存度和贡献度，创造中间业务收入具有重要的促进作用。但是，当前国内商业银行在发展现金管理业务过程中，偏重于大型客户，对中小企业的现金管理服务存在不足。为此，国内商业银行要加大对中小企业现金管理，促进银企双方的共同发展。
关键词：商业银行 中小企业 现金管理 现金管理，是银行向企业客户提供的一项综合性金融服务产品，通过帮助客户控制资金的流动和风险，对资金和相关资源进行有效的计划、管理和监控，从而最大限度降低成本、增加回报。在当今发达国家的银行市场上，现金管理已经成为银行服务企业客户的新平台，并在银行竞争中发挥着越来越重要的作用。目前国内商业银行逐渐加大对现金管理业务的投入，但是，其目标客户主要集中于一些大型国企和跨国公司，对中小企业的现金管理服务重视不够。而对于众多的国内商业银行，中小企业同样是其服务的重要群体，因此，大力拓展中小企业的现金管理业务，对于国内商业银行具有重要意义。 一、发展中小企业现金管理业务的重要性 1.随着商业环境的变化，市场竞争日趋激烈，中小企业增加盈利变得愈加困难，相应地降低内部运作成本的重要性日渐突出。因此，需要更有效地运用有限的资金，提高资金使用效益，并减少对额外资金风险的承担。现金管理正是满足中小企业这一需求转变最合适的工具。 2.中小企业经过发展，企业规模不断扩大、面对的供应商和客户不断增多，日常资金结算量不断增加；同时，银行结算工具的日益多样化和复杂化，需要专门的知识和技能才可以运用。因此，中小企业在财务管理中越来越需要银行的专业化现金管理服务。 3.中小企业客户具有群体广泛、经营模式较为粗放、财务管理模式相对简单、业务需求具有一定普遍性等特点，发展中小企业的现金管理业务更加有助于银行拓展客户群体。银行不仅可通过对企业需求的引导和满足，培育优质客户的同时增加盈利空间，也可以通过相对标准化的现金管理业务模式满足大量客户的需求，相对于大型企业的个性化模式将产生投入少、产出大的规模效应。 二、中小企业现金管理业务现状 1.缺乏对现金流量的重视。部分中小企业生产、采购与销售人员对现金流管理缺乏基本的认识，认为现金流管理是企业财务人员的事情，与自己关系不大。有的企业为了维持生产，持续大量地向银行借款，形成固定资产折旧和利息费用同时加大，以致长期亏损，使企业陷入瘫痪状态。 2.资金使用不合理，效率较低。一方面，有把过多资金用于长期项目的倾向，致使流动资金补偿不足，几乎全部以流动负债来维持运转，财务风险陡增；另一方面，企业间相互拖欠较为严重，应收账款收不回来，企业支付能力严重匮乏，“三角债”问题长期存在。现金流转不畅又造成了企业高额库存，生产经营无法平稳进行，直接影响到企业的持续经营能力。 3.缺乏对融资环节的有效控制。企业对资金需要量及融资风险没有科学认识，盲目认为融到的资金越多越好，从而忽略了资金的使用时间价值和企业资本结构的合理比例，使企业陷入过度负债或借新债还旧债经营的恶性循环之中。 4.缺乏信息反馈机制。一些企业对现金流管理缺乏事后控制，并没有从资金的使用、筹集过程中观察出市场动态。因此无法择其优、去其弊，为新的现金流量循环运动提供借鉴。 三、中小企业现金管理服务需求 随着中小企业的发展壮大，对银行现金管理服务的需求不断增加，需要银行提供专业的账户管理、高效的收款服务、安全的支付渠道、快捷的信息报告、高回报的存款和理财服务，并避免账户空头，以积累良好的银行资金结算信誉，为企业申请直接融资和银行贷款积累基础。目前，中小企业现金管理业务需求主要呈现以下特点： 1.中小企业在支付结算和现金管理方面的业务需求相对简单，主要涉及日常结算、账户查询、代理业务等，据调查，中小企业日常结算占80%左右以上、账户查询占15%左右、对账业务在5%以下。日常结算中现金业务量与转账支付业务量占比较大，两者基本持平。 2.与大型企业相比，中小企业在支付结算和现金管理方面更注重灵活方便、收费低廉、服务贴心等需求。与企业的规模和盈利能力有关，中小企业对服务收费价格较为敏感。另外，中小企业在财务管理和人员素质方面不如大企业，表现在日常现金收付业务占比大，银行服务更多选择柜面渠道。 3.希望开发更多适合中小企业融资、理财类业务需求的产品，全面提供贴现、银行承兑汇票、信用证和保函等多种融资品种，满足其对金融咨询、经济分析、财务方案设计以及投融资顾问等个性化服务的需求。 四、发展中小企业现金管理业务的建议 1.创建满足中小企业需求的标准化现金管理模式。利用商业银行数据处理系统、人行支付系统和电子银行渠道，组合现有支付结算产品，提供方便的信息查询功能，快捷的转帐支付功能，增值的综合理财功能。同时，结合中小企业客户资金流动快的特点，推出期限较短的具有增值的综合理财功能，如定活互转、通知存款、理财产品等，提高客户资金收益，稳定客户关系。 2.整合各种融资产品，创建供应链金融管理新式，实现“物流”、“资金流”、“信息流”的三流合一，满足供应链中上、下游企业的不同需求。针对中小企业资金紧张、融资困难与资金占压、周转速度慢同时存在的困局，将银行内部各种产品进行整合，通过供应链融资服务，可以有效地将上、下游企业和银行紧密的联系起来，形成了一个闭环模式，银行能够准确地掌握各个环节上企业的信息。银行通过核心企业的优质信誉，为其的上下游提供金融服务，规避风险。企业通过银行的帮助，也能够做到信息流、物流、资金流的整合，提高资金收付的高效率，加速了整条供应链的物流和资金流的高速运转，提升了整体价值。 3.加强对中小企业客户的宣传营销和引导，让中小企业客户真正了解现金管理服务的意义和操作流程，使现金管理业务对中小企业来说不再遥不可及。例如建立针对中小企业的耳熟能详的现金管理业务品牌，利用网络、平面等多种营销渠道对业务进行宣传推广等。 4.强化内部培训，使商业银行内部的客户经理、产品经理、柜台服务人员以及其他直接面向客户的前台服务人员全面掌握现金管理业务知识，尤其是适合中小企业的现金管理产品知识。充分利用前台营销窗口，加大对存量和新客户的营销，从而实现对广大中小企业客户群体的快速渗透。参考文献1.从支付结算角度谈现金管理 李晓燕 武汉金融 2007/05 2.中资银行现金管理业务发展战略研究 陈博 华南金融电脑 2007/023.论加强商业银行的现金管理业务 魏祥俤; 梁红 福建金融 2008/09
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