摘 要：中小企业在经济运行中发挥重要的作用，但资金短缺是中小企业普遍存在的问题,融资难已成为制约中小企业发展的瓶颈。本文首先明确了中小企业的定义，通过对湖南省中小企业融资现状进行了定量分析，从企业、银行、政府、信用担保体系四个方面论述了引起目前湖南省中小企业融资难的原因并提出了相应的对策。
关键词：中小企业 融资 信用体系
一、湖南省中小企业融资难问题现状 1.中小企业资金紧张问题突出 中小企业融资难的一个主要表现就是企业所需资金不能得到满足，使得大部分成长期的中小企业由于资金短缺而不能很好的发展 2.中小企业融资渠道单一 资金是企业赖以生存的基础，虽然近来湖南省中小企业的资金来源已从单一渠道向多元化发展，但是目前大部分中小企业融资渠道都很狭窄，主要依靠企业自身内部积累，据湖南统计局2008年的资料统计，在湖南省中小企业资本和内部留存分别占中小企业资金来源的35%和30%；银行贷款是湖南省中小企业最重要的外部资金来源。 3.信贷政策支持力度小，信贷份额小。国家在信贷政策还存在着所有制歧视，宏观调控政策和许多优惠政策往往将资金导向于大型企业，往往忽视了占企业绝大多数的中小企业。导致这部分企业在获得银行贷款、享受优惠政策和扶持措施方面处于弱势。 二、湖南省中小企业融资难问题的原因 1.中小企业自身存在的问题 (1)中小企业自身的信用度低 所谓企业的自身信用，就是指企业否有意愿偿还在融资过程中发生的债务，以及是否有意愿向初始投资人分配基本应获得的利益。相对于大企业而言，中小企业一般规模小且普遍存在着信用等级低，资信相对较差，缺乏自我约束意识，信用观念淡漠的现象。根 (2)体制落后，经营水平不高 目前很多中小企业仍实行家族式管理，存在产权不清、组织结构和管理混乱的问题。其组织结构变化快，财务制度相对不稳定，导致了财务管理的乏力，经营水平不高，进而也加据了企业融资的困难。 (3)缺乏足够的抵押和担保 中小企业由于资产少、负债能力低，缺乏足够的抵押资产，导致申请贷款的抵押物不足，至使不能达到银行的贷款条件。 2.银行方面存在的问题 (1)抵押条件高 银行出于风险考虑往往对抵押品的要求条件较苛刻，除了土地和房地产外，银行很少接受其他等式的抵押品，目前抵押贷款的抵押率,土地、房地产一般为70%,机器设备为50%,动产为25% ～30%,专用设备为10%。而省中小企业普遍存在固定资产少、土地、房产等抵押物不足的特点，很难满足银行的抵押条件。 (2)手续繁琐、费用高 由于中小企业融资具有很强的时效性，且融资的数量少、频率高，因此需要简单快捷的服务。但繁琐融资手续，大地影响了中小融资的积极性。企业办理抵押登记手续包括抵押登记、评估及抵押合同公证等，涉及工商、房产、财险、法律公证处多个管理部门，办理时间短则10天，长则30天。办理相关手续评估费、登记费、公证费等也加重了中小企业贷款成本。 3.政府方面存在的问题 (1)政府扶持力度不够 一是缺乏财政优惠政策，国家现阶段优惠政策主要对国有企业实行，而中小企业一般是非国有企业，很难享受这些政策。各级政府虽相继出台了针对中小企业的补贴政策，但在总量上远远不能满足企业发展的客观要求；二是缺乏政策性的金融机构来支持中小企业发展。 (2)资本市场不完善 国家对企业发行股票上市融资有着十分严格的限制条件，现有的主板市场主要面向大型企业，进入门槛太高；中小企业板、创业板虽然推出，但无论是其自身的规模，还是外部发展环境，暂时还不能满足中小企业发展的需要，除极少数高科技中小企业外，绝大多数中小企业很难通过直接融资获得资金。 (3)社会信用体系滞后 到目前为止，省内甚至全国都还没有建立健全的社会信用体系。没有系统的法律法规、信用数据库、信用评估体系和信用信息披露制度、也缺乏严格的失信惩戒制度，导致了中小企业和金融机构之间的信息不对称，直接影响了金融机构对中小企业的贷款。 4.信用担保体系方面的问题 (1)担保机构规模小，担保能力有限 省内大多数的担保机构普遍存在资本实力不足、业务规模偏小、主营业务亏损、自身信用不足问题。2007年下半年的调查显示，湖南有担保公司122家，注册资金33亿元，担保贷款余额30.5亿元，仅占全省中小企业贷款余额的1.5%。 (2)办理担保手续多，审批时间长 与银行直接贷款相比，信用担保机构接到中小企业贷款担保申请后，往往需要进行受理、调查、反担保登记、联系承贷银行、提供担保等一系列手续，这样无疑又增加了调查、有关部门登记、审批等各种的环节，延长企业申请贷款时间，这种繁琐的工作流程，显然无法适应中小企业对资金需求的时效性要求。 (3)缺乏有效的风险分散机制 在金融交易过程中，信用担保机构事实上扮演的是风险承担者的角色。由于缺乏明确的制度规范，缺乏有效的风险分散机制，使得信用担保机构承担了大部分甚至全部贷款连带清偿责任现状；造成担保机构责任与能力的不对等，严重制约着担保机构的发展和担保业务的开展。 三、解决湖南省中小企业融资难问题的对策 1.从企业自身方面分析 (1)加强企业自身信用建设 企业可以从两方面出发加强企业的信用控制制度。一方面，完善自身信用控制制度，建立、健全各项管理制度，防止自身发生失信行为；另一方面，完善客户信用风险控制制度，提高风险防范能力、提升企业信用管理水平，为企业顺利融资创造了积极的条件。 (2)深化体制改革，提高管理水平 首先，中小企业应该遵循市场经济的客观要求，强化内部管理，建立符合现代市场经济要求的企业组织形式。其次，加强财务制度的建设、规范财务管理工作，增加财务信息透明度。 (3)不断地拓宽融资渠道 企业在积极申请银行贷款的同时也要充分利用各种其他有效的融资方式，例如，融资租赁、票据贴现、买方信贷、保理融资、应收帐款贷款、出口创汇贷款、联合协作贷款等多种形式进行融资。 2.从银行方面分析 (1)放宽抵押贷款条件，提高工作效率 鉴于目前银行所要求的抵押物总量与企业可供抵押财产总量之间差距过大，银行可在传统的抵押、保证方式之外，广泛开辟如经营者个人房地产担保、仓单质押、出口信用保险业担保、专业或商业公司担保、应收账款转让、联合担保、工商协议等多种担保方式，在有效控制风险的前提下，努力为中小企业融资创造便利条件。 (2)健全中小企业的信用评级体系 对中小企业的信用评级体系进行创新和优化，建立一套符合中小企业特点的信用评级制度，对中小企业的信用评级主要应立足于反映中小企业横向比较的相对优势和发展潜力，即要有利于小企业筹集资金，又能监督企业行为，引导中小企业加强信用建设。 3.政府方面分析 (1)加强政府的支持力度 一是政府要有效制定和完善有关中小企业的法律、法规，加强政府监督；二是设立专门的中小企业政府机构，完善对中小企业服务；三是实施财政补贴、贷款援助、扶持基金与税收优惠政策等，加强财政对中小企业的扶持力度。 (2)完善资本市场 政府应进一步减少行政审批和管制，充分调动市场参与主体的积极性；适当放宽中小企业上市和发行债券融资的标准，容许部分优秀的中小企业能够有机会进入资本市场融资；认真总结中小企业板、创业板经验，探索企业特点相适应的发行审核、上市交易、信息披露等制度安排，稳步扩大板块规模；逐步规范民间融资将其纳入正式的金融体系。 (3)完善社会信用体系建设 必须发挥政府在社会信用体系建设中的倡导和组织作用，针对目前社会信用淡薄的问题，就尽快建立健全中小企业信用体系，加强信用文化建设。组织应建立中小企业信用信息平台，实现中小企业信用管理监督社会化。同时为减少信贷违约的发生，必须加大对违约的惩罚力度，增加违约人的违约成本。 4.从信用担保体系方面分析 (1)建立健全多层次的中小企业信用担保制度 一是建立以政府为主体的信用担保体系，实行市场化公开运作，接受政府监督，不以赢利为主要目的。二是成立商业性担保体系，实行商业化运作，坚持按市场原则为中小企业提供融资担保业务。三是发展互助型担保体系，根据自愿的原则，自发组建担保机构，自我出资，自我服务，自担风险。 (2)简化办事程序，提高工作效率 信用担保机构开展工作涉及工商、房产、土地、车辆、船舶、设备和其他动产、股权、商标专用权、专利权等抵押登记和出质登记，凡符合要求的，登记部门要提供方便，简化办理担保手续，降低抵押登记，资产评估等费用，提高担保贷款效率和费用水平，为中小办理担保贷款创造一个宽松环境。 (3)建立有效的风险分散机制 一是应确定适当的担保比例，在担保机构和协作银行之间合理分担风险。信用担保机构要与协作银行明确保证责任形式、担保范围、责任分担比例等内容，避免全额担保。二是建立不同形式的再担保机制，分散和规避企业风险，降低单笔担保损失的实际代偿率。参考文献:[1]周道炯:中小企业融资与资本市场改革创新[J].第八届中国经济学家论坛，2007，（9）[2]刘茂盛 乔志芳:改善信用体系 解决中小企业融资困境[J].财税金融，2008，(3)[3]中国人民银行长沙中心支行课题组．从金融视角看当前中小企业融资难问题[J].广西金融研究，2008，(12)
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